知名工商代办公司教你建工行业关于异地预缴的报税如何处理

       最近很多客户都有一个疑问，异地搞工程，税务应该怎么报？今天广西吉祥坊财税就和大家分享一下建筑工程行业关于异地预缴的报税处理。

       一、到底要不要异地预缴

       1.假如是跨市或者跨省的施工，那么就必须要预缴。（比如南宁的公司去重庆干工程）

       2.同一市区施工的，不需要预缴。（比如南宁青秀区到西乡塘干活）

       3.在项目地月销售额小于等于10万的，当期不用预缴增值税。(政策延续到2027年底)

       二、预缴前必办手续——外经证

       外经证相当于你的“临时税务身份证"，要是没有它就不能预缴。

       操作路径: 登录公司所在地电子税务局一找到【跨区域涉税事项报告】→ 填项目信息、合同金额、时间、经办人→提交获取报告编号(管理编号)。

       项目结束后记得销户。完税后记得在电子税务局做【跨区域涉税事项反馈】，销掉这个外经证。

       三、预缴实操流程（电子税务局版）

       1.项目地电子税务局登录：在企业业务下登录界面选特定主体；选择跨区域报验户；选择所需要预缴申报纳税的项目点击进入。

       2.填表预缴: 在我要办税中找到税费申报及缴纳，选择“增值税及附加税预缴申报”；选好所属期(开票当月)，如果开了发票直接按开票日期查询，就看到开票金额和税金；选对计税方式(一般or简易)，填好销售额等信息，系统自动算税。

       3.申报预缴完增值税附加税后返回到税费申报及缴纳，找到项目部预缴企业所得税；填好所属期和销售收入，销售收入填写不含税的金额，系统会自动带出税金，按照不含税金额0.2%的企业所得税预缴；异地没有进行三方协议扣税所以只能用个人银行卡扣款。

       4.交完税款后返回到我要办税证明开具，打印完税证明。

       四、开票重点

       只要是建筑服务发票（税收编码305开头），无论专票普票都必须备注项目名称和项目地址。非建筑服务别乱备注，比如设计、咨询、纯设备租赁（不带人）等，开票按各自分类，不用备注工程信息。

       五、不预缴的后果

       1.超过6个月没预缴：罚款并且有滞纳金；

       2.没预缴：属于偷逃税，风险巨大。

       六、注意事项

       1.一个项目对应一个外经证，不要弄混。

       2.预缴时间和公司正常申报期一致(月报次月15日内，季报次季15日内)。

       3.开工前务必打项目地税局电话(12366)确认最新政策和特殊要求。

       4.保存好完税凭证，外经证反馈要用。

       以上就是异地预缴的报税处理相关解答，想要了解更多工程类财税问题请关注广西南宁知名工商代办公司——广西吉祥坊财税管理集团。

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